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무역실무-결제

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송금거래란?

수출대금을 외화로 직접 송금(Telegraphic Transfer)하는 조건의 거래방식으로서 수출대금을 송금하는 시기에 따라 아래와 같이 구분됨

사전송금방식 (Telegraphic Transfer in advance)
  • 물품의 인도와 동시에 또는 인도 후 일정기간 내에 수출대금 전액을 송금받는 거래. 대금결제 기간은 업체간 협의에 의해 결정함.
  • 수출물품에 대한 상환 방식이면 COD, 선적서류에 대한 상환 방식이면CAD로 구분됨.

추심거래방식의 종류

결제 기간에 따른 지급인도조건(D/P) 거래 와 인수인도조건(D/A) 거래 로 나뉨.

지급인도 조건 (D/P:Documents against Payment)
  • 수출자가 수출물품을 선적한 후 수출자를 대금 수취인으로 일람불 어음을 발행하여 선적서류와 함께 수출자 거래은행에 추심을 의뢰함.
  • 추심을 의뢰받은 은행은 이를 수입자의 거래은행에 추심요청을 하고 수입자의 거래은행은 수입자가 환어음 대금을 지급하면 “즉시” 선적서류를 수입자에게 인도하게 됨.
인수인도 조건 (D/A:Documents against Acceptance)
  • 마찬가지로 수출자가 환어음을 발행하여 수입자에게 제시하면 수입자는 어음상에 “Accept”라고 확인하고 환어음과 선적 서류를 인수함.
  • 수입자 거래은행은 어음 만기일에 수입자로부터 대금을 수취, 이를 수출자의 거래은행에 송금함으로써 거래 마무리.
무역전문가의 조언

외상거래는 오랜 거래를 통해 상호간에 신용이 쌓이지 않은 상태에서는 진행하기 어려우며, 진행해야 하는 상황이라면 수출보험공사에서 제공하는 수출보험 부보를 통해 위험을 회피할 필요가 있습니다. 수출보험료는 국가 리스크 등을 감안하여 책정되며 신용도가 상대적으로 낮은 중소기업의 경우, 상황에 따라 수출금액에 상응하는 담보나 보증이 필요할 것으로 보입니다.

신용장(L/C,Letter of Credit)이란?

신용장을 개설하고자 하는 자 (바이어)의 의뢰에 따라 신용장 개설은행(Issuing Bank)이 신용장에 기재된 조건과 일치하는 서류와 상호 교환으로 수익자(Beneficiary) 또는 그 지시인에게 신용장 대금을 지급할 것을 확약하는 증서.

결제기간에 따른 신용장의 종류

Sight L/C
  • 일람불 어음 발행
Usance L/C
  • 일람불 어음 발행

수입자가 수출자 앞으로 신용장을 개설하였지만 수출물품의 수입지 항구 도착과 동시에 대금지불이 어려운 경우, 수출자의 양해하에 일람 후 30일, 60일 후 등으로 결제를 미룰 수 있습니다.

신용장 Work flow

신용장 양도

신용장의 수익자(수출자)가 신용장 금액의 일부 또는 전부를 제3자에게 양도하는 것으로서 수익자가 직접 수출을 이행할 수 없는 경우에 수행함.

무역전문가의 조언

신용장은 어음과 유사한 성격으로 물품 대금으로 신용도가 낮은 기업이 발행한 어음을 받을 경우 부도 위험이 있기 때문에, 이를 만약 신용도가 상대적으로 높은 은행이 보증한다면 결제에 따른 위험은 줄어 들게 됩니다.

신용장은 해외 바이어의 신용도도 중요하지만 바이어의 거래은행(신용장 개설은행)의 신용도 또한 매우 중요하다는 것을 의미합니다.

Usance L/C의 경우 결제가 늦어지는 만큼 수출자는 어음을 할인해서 대금지급을 미리 받을 수 있지만, 수입자는 유동성 부족으로 수출물품을 팔아 대금을 결제하겠다는 뜻이므로 그 기간이 길어질수록 수입자의 신용도를 잘 파악할 필요가 있을 것입니다.

신용장 양도는 수출자가 제조업체로 하여금 직접 선적과 네고을 하도록 하는 경우, 단지 중간 차익을 얻고자 하는 경우 등에 행해 집니다.

추심결제 방식이란?

주로 상호 믿을 수 있는 본지사간 거래에 많이 사용되는 거래 방법으로 신용장이 없이 외상으로 진행하는 결제 방식.

수출자가 수입자에게 물품을 송부한 후 물품 대금에 대한 환어음을 발행, 은행을 통하여 추심함으로써 수출대금을 회수.

신용장과는 달리, 수입자 거래은행은 대금지급을 보증하지 않고 단순히 어음을 추심하는 업무만을 대행

추심거래방식의 종류

결제 기간에 따른 지급인도조건(D/P) 거래와 인수인도조건(D/A) 거래 로 나뉨.

지급인도 조건 (D/P:Documents against Payment)
  • 수출자가 수출물품을 선적한 후 수출자를 대금 수취인으로 일람불 어음을 발행하여 선적서류와 함께 수출자 거래은행에 추심을 의뢰함.
  • 추심을 의뢰받은 은행은 이를 수입자의 거래은행에 추심요청을 하고 수입자의 거래은행은 수입자가 환어음 대금을 지급하면 “즉시” 선적서류를 수입자에게 인도하게 됨.
인수인도 조건 (D/A:Documents against Acceptance)
  • 마찬가지로 수출자가 환어음을 발행하여 수입자에게 제시하면 수입자는 어음상에 “Accept”라고 확인하고 환어음과 선적 서류를 인수함.
  • 수입자 거래은행은 어음 만기일에 수입자로부터 대금을 수취, 이를 수출자의 거래은행에 송금함으로써 거래 마무리.

D P 거래 Work flow

무역전문가의 조언

수입자가 수출자 앞으로 신용장을 개설하였지만 수출물품의 수입지 항구 도착과 동시에 대금지불이 어려운 경우, 수출자의 양해하에 일람 후 30일, 60일 후 등으로 결제를 미룰 수 있습니다.